« poprzednia | następna » |
---|
w tysiącach złotych | 31 grudnia 2009 | 31 grudnia 2008 |
---|---|---|
Rezerwy długoterminowe | ||
Rezerwa na rekultywacje | 26.656 | 33.795 |
Nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne | 87.961 | 82.587 |
Rezerwa na Morskie Kopalnie Ropy | 160.026 | 122.019 |
Pozostałe rezerwy | 414 | 29.502 |
Razem rezerwy długoterminowe | 275.057 | 267.903 |
Rezerwy krótkoterminowe | ||
Rezerwa na rekultywacje | 2.744 | 4.988 |
Nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne | 10.733 | 9.505 |
Rezerwa na Morskie Kopalnie Ropy | 2.400 | 2.400 |
Pozostałe rezerwy | 23.020 | 63.577 |
Razem rezerwy krótkoterminowe | 38.897 | 80.470 |
Razem | 313.954 | 348.373 |
Kalkulacja rezerw na świadczenia pracownicze w Grupie została dokonana w oparciu o następujące założenia:
W poniższej tabeli przedstawiono zestawienie zmian stanu rezerw:
w tysiącach złotych | Rezerwa na rekultywacje(1) | Nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne | Rezerwa na Morskie Kopalnie Ropy(2) | Pozostałe rezerwy(3) | Razem |
---|---|---|---|---|---|
1 stycznia 2008 | 39.005 | 69.183 | 92.201 | 82.473 | 282.862 |
Zwiększenia | - | 28.815 | 32.218 | 17.087 | 78.120 |
Rozwiązanie | (222) | (1.333) | - | (3.629) | (5.184) |
Wykorzystanie | - | (4.573) | - | (2.852) | (7.425) |
31 grudnia 2008 | 38.783 | 92.092 | 124.419 | 93.079 | 348.373 |
1 stycznia 2009 | 38.783 | 92.092 | 124.419 | 93.079 | 348.373 |
Zwiększenia w tym: | 7.800 | 26.171 | 39.792 | 5.823 | 79.586 |
- zmiana struktury Grupy Kapitałowej | 5.255 | 35 | - | 829 | 6.119 |
Rozwiązanie | (3.068) | (12.993) | (1.785) | (51.437) | (69.283) |
Wykorzystanie w tym: | (14.115) | (6.576) | - | (24.031) | (44.722) |
- zmiana struktury Grupy kapitałowej | - | - | - | (8.587) | (8.587) |
31 grudnia 2009 | 29.400 | 98.694 | 162.426 | 23.434 | 313.954 |
(1) W związku ze zbyciem przez Grupę Kapitałową LOTOS Czechowice S.A. na rzecz strony trzeciej niepowiązanej prawa wieczystego użytkowania gruntu oraz tytułem zwolnienia LOTOS Czechowice S.A. z obowiązków wynikających z wszelkich decyzji administracyjnych bezpośrednio dotyczących tego terenu, część rezerwy utworzonej na rekultywację gruntów została rozwiązana w kwocie 3.068 tysięcy złotych a część wykorzystana w związku z przekazaniem nabywcy terenu należnego wynagrodzenia z tytułu wykonania przekazanych zobowiązań w kwocie 14.115 tysięcy złotych.
(2) Na dzień 31 grudnia 2009 roku Zarząd spółki Petrobaltic S.A. dokonał analizy kosztów niezbędnych do poniesienia w celu likwidacji Morskich Kopalni Ropy na obszarach górniczych B - 3 i B - 8, eksploatowanych także w latach poprzednich. W wyniku przeprowadzonej analizy stwierdzono, że koszty niezbędne do poniesienia w przyszłości na likwidację Morskich Kopalni Ropy na obszarze górniczym B - 3 wzrosły w stosunku do utworzonej na ten cel rezerwy prezentowanej w sprawozdaniu z pozycji finansowej na dzień 31 grudnia 2008 roku. Wzrost ten wyniósł 20.269 tysięcy złotych i odzwierciedlał zarówno zmiany przewidywanych wydatków związanych ze zmianą cen oraz upływ czasu i związaną z nim zmianę wartości pieniądza w czasie. Zmianę wartości pieniądza w czasie wyliczono stosując 6% stopę dyskontową w odniesieniu do wartości rezerwy na likwidację Morskich Kopalni Ropy B - 3 na dzień 31 grudnia 2008 roku (104.809 tysięcy złotych). Tak wyliczona kwota – 6.288 tysięcy złotych – została odniesiona w ciężar kosztów finansowych roku 2009. Natomiast wartość rezerwy utworzonej po raz pierwszy na dzień 31 grudnia 2006 roku w związku z rozpoczęciem eksploatacji obszaru górniczego B - 8, została, w wyniku analizy kosztów, zwiększona na koniec 2009 roku o kwotę 2.632 tysięcy złotych. Zmianę wartości pieniądza w czasie wyliczono stosując 6% stopę dyskontową w odniesieniu do wartości rezerwy na likwidację Morskich Kopalni Ropy B - 8 na dzień 31 grudnia 2008 roku (12.660 tysięcy złotych). Wyliczona kwota dyskonta w wysokości 760 tysięcy złotych, która zwiększyła rezerwę utworzoną na likwidacje Morskich Kopalni Ropy na złożu B - 8, odniesiona została w koszty finansowe roku 2009. Na zmianę wartości rezerwy wpłynęło również rozwiązanie jej o kwotę naliczonego i odprowadzonego na konto bankowe Funduszu Likwidacyjnego Zakładu Górniczego odpisu (tworzonego zgodnie z ustawą z dnia 4 lutego 1994 roku - Prawo Geologiczne i Górnicze oraz Rozporządzeniem Ministra Gospodarki z dnia 24 czerwca 2002 roku). Za rok 2009 kwota ta dla złoża B - 3 wynosiła 1.471 tysięcy złotych, dla B- 8 – 314 tysięcy złotych. Łącznie, na dzień 31 grudnia 2009 roku, rezerwa na likwidację zakładu górniczego Morskich Kopalni Ropy B - 3 i B - 8 wynosiła 138.585 tysięcy złotych, zaś wartość aktywa jej dotyczącego 83.311 tysięcy złotych.
(3) na pozycję pozostałych rezerw składają się pozycje zaprezentowane w poniższej tabeli:
w tysiącach złotych | Rezerwa na RN „GLIMAR”(4) | Rezerwa na Energobaltic(5) | Fundusz celowy(6) | Pozostałe | Razem |
---|---|---|---|---|---|
1 stycznia 2008 | 15.853 | 23.949 | - | 42.671 | 82.473 |
Zwiększenia | - | 4.363 | 2.500 | 10.224 | 17.087 |
Rozwiązanie | - | - | - | (3.629) | (3.629) |
Wykorzystanie | - | (2.239) | (366) | (247) | (2.852) |
31 grudnia 2008 | 15.853 | 26.073 | 2.134 | 49.019 | 93.079 |
1 stycznia 2009 | 15.853 | 26.073 | 2.134 | 49.019 | 93.079 |
Zwiększenia w tym: | - | - | - | 5.823 | 5.823 |
- zmiana struktury Grupy Kapitałowej | - | - | - | 829 | 829 |
Rozwiązanie | (15.853) | (26.073) | - | (9.511) | (51.437) |
Wykorzystanie w tym: | - | - | (671) | (23.360) | (24.031) |
- zmiana struktury Grupy Kapitałowej | - | - | - | (8.587) | (8.587) |
31 grudnia 2009 | - | - | 1.463 | 21.971 | 23.434 |
(4) Grupa LOTOS S.A. podpisała z Rafinerią Nafty „GLIMAR” S.A. umowy pożyczkowe na finansowanie działalności operacyjnej i inwestycyjnej, w tym w szczególności inwestycji Hydrokompleks Glimar, w łącznej kwocie 90 milionów złotych. Do dnia 31 grudnia 2004 roku Grupa LOTOS S.A. wypłaciła Rafinerii Nafty „GLIMAR” S.A. środki pieniężne wynikające z podpisanych umów w wysokości 48 milionów złotych. W dniu 19 stycznia 2005 roku Sąd Rejonowy w Nowym Sączu ogłosił upadłość Rafinerii Nafty „GLIMAR” S.A. w Gorlicach. Aktywa z tytułu udzielonych pożyczek według stanu na dzień 31 grudnia 2009 roku oraz 31 grudnia 2008 roku są objęte odpisem w pełnej wysokości. Grupa LOTOS S.A. według stanu na dzień 31 grudnia 2008 roku posiadała również rezerwę na pozostałe zobowiązania wynikające z powyższych umów w wysokości: 15.853 tysięcy złotych, która w ciągu roku zakończonego 31 grudnia 2009 roku została rozwiązana.
(5) W związku z połączeniem, o którym mowa w Nocie 17 Dodatkowych informacji i objaśnień spółka Petrobaltic S.A. rozwiązała rezerwę na ryzyko gospodarcze. Rozwiązanie rezerwy obejmującej wierzytelności wynikające z umowy pożyczki udzielonej przez spółkę Stablewood Power Ventures (Wladyslawowo) Ltd. spółce Energobaltic Sp. z o.o. oraz nominalną wartość udziałów posiadanych przez Stablewood Power Ventures (Wladyslawowo) Ltd. w spółce Energobaltic Sp. z o.o., zostało odniesione w przychody finansowe.
(6) W dniu 30 czerwca 2008 roku Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Grupy LOTOS S.A. podjęło uchwałę w sprawie podziału wyniku za 2007 rok. Zgodnie z treścią uchwały część zysku netto Spółki w kwocie 2.500 tysiąca złotych zostało przeznaczone na fundusz celowy Spółki przeznaczony na finansowanie przez Grupę LOTOS S.A. przedsięwzięć społecznych. Spółka utworzyła rezerwę na Fundusz Celowy w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych. W roku zakończonym 31 grudnia 2009 roku Spółka wykorzystała środki w kwocie 671 tysięcy złotych (w roku 2008: 366 tysięcy złotych).
« poprzednia | następna » |
---|