41. Podatek dochodowy

Główne składniki obciążenia podatkowego za rok zakończony dnia 31 grudnia 2009 roku i za rok zakończony dnia 31 grudnia 2008 roku przedstawiają się następująco:

Część bieżąca podatku dochodowego ustalona została według stawki równej 19% dla podstawy opodatkowania podatkiem dochodowym.

Różnica pomiędzy kwotą podatku wykazanego w sprawozdaniu z całkowitych dochodów a kwotą obliczoną według stawki od zysku przed opodatkowaniem wynika z następujących pozycji:

⁽¹⁾ Jednostka Dominująca kwotę z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych w wysokości 177.252 tysięcy złotych skompensowana ze zobowiązaniami z tytułu należnego podatku VAT w 2009 i 2010 roku.

Aktywa (rezerwa) netto na podatek odroczony na dzień 31 grudnia 2009 roku i na dzień 31 grudnia 2008 roku składa się z następujących pozycji:

Na dzień 31 grudnia 2009 roku wartość aktywa z tytułu straty podatkowej rozliczanej w czasie w kwocie 88 tysięcy złotych została wykazana w sprawozdaniu zmian w kapitałach własnych.

Ze względu na to, że spółki Grupy są odrębnymi podatnikami, podatek odroczony - aktywa oraz rezerwa na podatek odroczony muszą być obliczane indywidualnie w poszczególnych spółkach. Spółki w Grupie kompensują aktywa oraz rezerwy na podatek odroczony. W rezultacie skonsolidowane bilanse prezentują aktywa oraz rezerwę na podatek odroczony w sposób następujący:

Przewidywany termin wygaśnięcia dodatnich różnic przejściowych przypada na lata 2010 - 2085.

Wartość strat podatkowych na dzień 31 grudnia 2009 roku, w związku z którymi nie ujęto w bilansie składnika aktywów z tytułu podatku odroczonego wyniosła 43.012 tysięcy złotych (31 grudnia 2008: 31.527 tysięcy złotych).